BENIHOMES · COSTA BLANCA
ITP, Mehrwertsteuer und AJD beim Immobilienkauf in Valencia 2026
In der Region Valencia werden ein gewöhnlicher Weiterverkauf und die erste Lieferung einer Wohnung durch den Bauträger normalerweise unterschiedlich besteuert. Für steuerpflichtige Vorgänge ab dem 1. Juni 2026 beträgt der allgemeine ITP-Satz beim Erwerb von Immobilien 9%; übersteigt der Wert der übertragenen Immobilie eine Million Euro, sind es 11%, sofern keine besondere Regel greift. Die erste Lieferung unterliegt gewöhnlich der Umsatzsteuer; für die Urkunde kann außerdem AJD anfallen. Bestimmen Sie zuerst Rechtsnatur, Datum und Bemessungsgrundlage.
Welche Steuer gilt?
| Fall | Hauptsteuer | Prüffrage |
|---|---|---|
| Gewöhnlicher Weiterverkauf | ITP | Allgemeiner oder besonderer Satz? |
| Erste Lieferung einer fertigen Wohnung durch Bauträger | Meist Umsatzsteuer | Ist es eine erste Lieferung? |
| Notarielle Urkunde bei umsatzsteuerpflichtigem Verkauf | Eventuell AJD | Grundlage, Satz und Steuerschuldner |
Die spanische Steuerbehörde erläutert Umsatzsteuer und ITP. „Neubau“ in der Anzeige ist keine steuerliche Klassifizierung. Vergleichen Sie Neubau und Bestand auch abseits der Steuer.
ITP und Steuerbasis
Artikel 13 des valencianischen Gesetzes 13/1997 in der Fassung ab 1. Juni 2026 sieht allgemein 9% und bei einem Wert über einer Million Euro 11% vor. Für Vergünstigungen und Sonderfälle gelten eigene Voraussetzungen. Übertragen Sie die Sätze nicht auf andere Regionen oder frühere Transaktionen. Das Kataster erläutert den Referenzwert: Er kann die ITP-Basis bestimmen; sind deklarierter Wert oder bezahlter Preis höher, ist der höhere Betrag maßgeblich. Lassen Sie den Wert für das Objekt und den Steuertag bestätigen.
Nur als Beispiel: Bei gesicherter Basis von 300.000 € und anwendbaren 9% beträgt ITP 27.000 €. Dies ist keine Steuerfestsetzung für Ihr Haus.
Umsatzsteuer und AJD
Die gewöhnliche erste Lieferung einer neuen Wohnung unterliegt meist 10% Umsatzsteuer; für bestimmte geförderte Wohnungen können 4% gelten. Bei 300.000 € Basis ergibt 10% als Beispiel 30.000 € Umsatzsteuer, ohne weitere Kosten. Bei einer umsatzsteuerpflichtigen Übertragung kann auf die notarielle Urkunde zusätzlich AJD anfallen. Artikel 14 desselben Gesetzes bestimmt ab 1. Juni 2026 allgemein 1,4% für die übrigen Fälle und besondere Sätze, etwa für den Erwerb eines Hauptwohnsitzes unter den gesetzlichen Bedingungen. Rechnen Sie 1,4% nicht mechanisch auf jeden Kauf oder Kredit.
Das gesamte Budget
Planen Sie Notar, Grundbuch, gegebenenfalls Darlehensbewertung, gewählte Dienste, Arbeiten und spätere Eigentümerkosten ein. Der Kostenleitfaden für Alicante trennt Erwerb und Finanzierung.
Zahlen alle Käufer 9%?
Nein. Datum, Basis, Wert und Voraussetzungen für Sonderregeln sind entscheidend.
Fallen Umsatzsteuer und ITP zusammen an?
Die Hauptsteuer richtet sich nach der Lieferung. Bei Verkauf mit Umsatzsteuer kann AJD auf die Urkunde hinzukommen.
Quellen: AEAT, valencianisches Gesetz 13/1997 im BOE und Kataster; geprüft am 1. November 2026. Allgemeine Informationen, keine persönliche Steuerberatung.